При регистрации ИП обязательно открытие расчетного счета. Его наличие имеет ряд преимуществ: простота расчетов как с бизнес-партнерами, так и с государственными организациями, возможность безналичного расчета.

Что такое расчетный счет?

Через расчетный счет проводятся все финансовые операции связанные с деятельностью фирмы. Это может быть расчеты с поставщиками, оплата государственных услуг, и другие оплаты безналичным способом. Стоит помнить, использование расчетного счета в личных целях финансово невыгодно.

Любой перевод с расчетного счета на счет физического лица, расценивается налоговой как финансовая выгода. В таком случае, получатель денег будет обязан уплатить 13% подоходного налога.

Что бы избежать этих трат, предприниматель должен перевести деньги с расчетного счета на свой личный, обязательно сделав пометку "для личных нужд".

Как снять деньги с расчетного счета?

На сегодняшний момент существует несколько вариантов легального снятия денег со счета ИП. Рассмотрим их подробнее.

• Использование чековой книжки. У этого способа существуют два больших минуса. Первый, что срок исполнения этих выплат 3 рабочих дня. Второй, при переводе денег на чековую книжку придется уплатить налог на добавленную стоимость, который составляет 18%.
• Снятие денег через кассу предприятия. Вначале необходимо оприходовать деньги в кассу, заполнив все необходимые документы. Затем заказать деньги у кассира и дождаться появления в кассе необходимой суммы.
• Корпоративная карта. Ее наличие в разы упрощает обналичивание денег. Получить деньги можно в любом удобном банкомате.
• Карта физического лица. Обязательным условием является привязка ее к счету ИП, так как в противном случае придется уплатить подоходный налог.

Изо всех вышеперечисленных способов выгодным является обналичивание денег через карту физического лица. Процесс не занимает много времени, отсутствует необходимость вести документооборот операции. Целесообразно будет иметь оба счета в одном банке, что бы избежать комиссий за перевод. Подробнее о снятии средств читайте тут https://rkobiz.ru/info/snyatie-deneg-s-raschyotnogo-schyota-ip/.

Выбор банка с наименьшей комиссией

При выборе банка обслуживания стоит обращать внимание не на льготный период, а на ставку по его истечению. Возможно резкое повышение процента за обслуживание.
Список банков в наименьшей комиссией за перевод денег со счета ИП на личный счет:

• Сбербанк России - ставка комиссии при переводе 1,1%, но не менее 115 рублей за операцию;
• ВТБ - 1% от суммы, минимум 100 рублей;
• Россельхозбанк возьмет 1% от суммы перевода, но не менее 100 рублей;
• ВТБ-24 до 150 000 рублей не взимает комиссию. После этой суммы ставка 1,5%;
• Банк Открытие, так же бесплатно до 150 00 рублей. Выше этого предела - 0,5% от суммы.

Использование чековой книжки. Пошаговая инструкция

1. обратиться в кассу для заказа крупной суммы денег;
2. сделать пометку в поручении "на личные нужды";
3. оформить приходный ордер в кассе предприятия;
4. оформить расходный ордер;
5. получить деньги в кассе.

Незаконные методы снятия и их последствия

Недобросовестные предприниматели регистрируют подставную однодневную фирму, переводят деньги на ее счет, после этого фирма закрывается.

Естественно налоги при этом не отчисляются. Данная схема является незаконной.

Наказания за такое перечисление денег не существует, однако есть штрафы за неуплату налогов и взносов. Согласно 199 статьи УК РФ:

• выплата штрафа до 300 000 рублей;
• лишение дохода от заработной платы до 2 лет;
• принудительные общественные работы на 1 год;
• нахождение под арестом до 6 месяцев;
• крайняя мера - лишения свободы до 2 лет.

При задолжности по налогам на сумму более 5 000 000 за три года, наказание ужесточается:

• штраф увеличивается до 500 000 рублей;
• лишение заработной платы до 3 лет;
• общественные работы до 3 лет;
• ограничение свободы на 3года.

Более суровое наказание при неуплате налога на сумму более 15 000 000 рублей или частичной ее уплате, менее 50%.

Нормы и документы

Общий регламент Центробанка:

• Указание ЦБ РФ от 07.10.2013 №3073. В документе указан перечень доступных операций и общие правила использования расчетного счета.
• Письмо Банка России от 2 августа 2012 года №29-1-2/5603 «О распространении Положения Банка России на индивидуальных предпринимателей, ведущих кассовые операции с наличными деньгами». Согласно нему, предприниматель может переводить деньги на личный счет без авансового платежа.

При блокировании счета банки руководствуются ФЗ №115 «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем и финансирование терроризма».

Таким образом, при регистрации ИП и отрытии расчетного счета стоит ознакомиться со всеми документами и правилами, регламентирующими данную область. Такие знания помогут избежать дальнейших проблем.

Материал подготовлен сайтом rkobiz.ru.